Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): I. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG Zmiany od 1 stycznia 2021 r. w ramach tzw. pakietu SLIM VAT: Całkowicie nowe zasady rozliczania, przez sprzedawcę, faktur korygujących zmniejszających VAT należny (in minus), zniesienie obowiązku otrzymania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę, nowe zasady dokumentowania, przepisy przejściowe itp. Całkowicie nowe zasady rozliczania przez nabywcę korekt VAT-u naliczonego in minus, nowe terminy i warunki dokonania korekty, przepisy przejściowe itp. Doprecyzowanie zasady rozliczania, przez sprzedawcę, faktur korygujących zwiększających VAT należny (in plus). Wydłużenie terminu do potrącenia podatku VAT naliczonego. Częściowe zniesienie zakazu odliczania VAT od zakupu usług noclegowych. Podwyższenie limitu kwotowego w przypadku prezentów o małej wartości. Nowe zasady stosowana kursów walut, wprowadzenie możliwości stosowania na gruncie VAT kursów walut przyjętych dla celów podatku dochodowego, warunki i terminy stosowania nowej metody itp. Zmiany w zakresie rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów, wydłużenie terminu do wywozu towarów stanowiącego warunek stosowania stawki 0%. Zmiany w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych. Zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej i mechanizmu podzielonej płatności (kursy walut, kompensaty, wprowadzenie możliwości płacenia w split payment na rzecz przedstawiciela celnego itp.). Pozostałe zmiany. Odpowiedzi na pytania uczestników. II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I FIZYCZNYCH Zmiany od 1 stycznia 2021 r. Objęcie, od 1 stycznia 2021 r., podatkiem dochodowym od osób prawnych spółek komandytowych mających siedzibę lub zarząd na terytorium RP, zasady opodatkowania, obowiązki podatnika, zwolnienie u komandytariusza części przychodów uzyskanych z udziału w spółce – warunki stosowania zwolnienia, przepisy przejściowe, możliwość stosowania dotychczasowych zasad do dnia 30 kwietnia 2021 r., kontynuacja wartości początkowej środków trwałych i metody amortyzacji, odliczanie strat itp. Objęcie, od 1 stycznia 2021 r., podatkiem dochodowym od osób prawnych niektórych spółek jawnych mających siedzibę lub zarząd na terytorium RP, spółki jawne opodatkowane na dotychczasowych zasadach – warunki stosowania starych przepisów, nowe obowiązki informacyjne spółek jawnych, obowiązki spółki jawnej jako podatnika CIT, zasady opodatkowania, przepisy przejściowe itp. Estoński CIT, nowe przepisy od 1 stycznia 2021 r. w zakresie stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych, podmioty uprawnione do opodatkowania ryczałtem – ustawowe warunki stosowania ryczałtu, przedmiot i podstawa opodatkowania, odroczenie momentu powstania obowiązku podatkowego, stawki podatku, warunki obniżenia stawek, domiar zobowiązania podatkowego, obowiązki informacyjne, terminy płatności ryczałtu, alternatywna forma opodatkowania tzw. niemiecki fundusz inwestycyjny – zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów odpisów na wyodrębniony w kapitale rezerwowym fundusz utworzony na cele inwestycyjne, pozostałe zagadnienia, przepisy przejściowe. Ograniczenie możliwości podwyższania i obniżania stawek amortyzacyjnych przez podmioty korzystające ze zwolnienia podatkowego, przepisy przejściowe. Zmiana definicji używanych środków trwałych w przypadku stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych, przepisy przejściowe itp. Zmiany w zakresie stosowania obniżonej stawki CIT 9% – podwyższenie limitu przychodów, przepisy przejściowe. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2021 r., ograniczeń w odliczaniu strat podatkowych od dochodu, w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Pozostałe zmiany. Odpowiedzi na pytania uczestników. Najważniejsze zmiany w 2020 i w 2021 r. wprowadzone w związku z COVID-19. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.

Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji. Wydatki na reprezentację – zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych, przypadki kiedy mogą stanowić koszty podatkowe, np.: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, wydatki na dekoracje biura, hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp. organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo-rekreacyjnych, kartki świąteczne itp. Obowiązek składania PIT-11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę, np.: organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama a marketing – skutki podatkowe rozróżnienia, upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych, temporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę, dystrybuowanie materiałów reklamowych, standy, katalogi, wzorniki itp. reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp. Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych: zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług, środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług – skutki podatkowe, udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych. Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach hazardowych: wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach – zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych, przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych, zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.), rabaty naturalne – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług, sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach hazardowych. Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną (1 zł lub 1 gr) skutki w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych. Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy, ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, np.: wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp., wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie VAT. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów oraz zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych kwot zwracanych pracownikom z tytułu uczęszczania dzieci pracowników do przedszkoli, żłobków, klubów dziecięcych, wynajęcie dziennego opiekuna itp. Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Podatek VAT należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług, np.: zasady rozliczania VAT-u należnego w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy, upominki i nagrody dla kontrahentów, zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy – najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych, przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy – różnice w rozliczeniach podatkowych, poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.), użyczenie składników majątku kontrahentom – zasady rozliczeń podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania, import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp., przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP – kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich, zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy nie podlegają opodatkowaniu VAT-em. Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych na gruncie VAT i moment powstania obowiązku podatkowego. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.). Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług, np.: czynności podlegające opodatkowaniu VAT-em, poczęstunki dla pracowników – zasady opodatkowania, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu VAT-em, zakup usług obcych na potrzeby osobiste pracowników, świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS, zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników, zasady ewidencjonowania świadczeń na rzecz pracowników w kasie rejestrującej. Zakup okularów korekcyjnych dla pracowników – zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT-em. Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.