Wykładowcy: podatek VAT – Leszek Lewandowicz – doradca podatkowy podatki dochodowe – Katarzyna Tomala – doradca podatkowy Termin kursu: 29 – 30 listopada 2021 roku 27 – 28 stycznia 2022 roku Program kursu (16 godzin wykładowych): PODATEK VAT Pakiet SLIM VAT 1 – zmiany w zakresie faktur korygujących oraz drobne uproszczenia w rozliczaniu VAT od 1 stycznia 2021 r. nowe zasady rozliczania faktur korygujących „in minus” przez sprzedawcę – uzgodnienie z nabywcą zamiast potwierdzenia odbioru ujęcie korekt przez nabywcę, rozliczenie korekt „in plus” przez sprzedawcę podwyższenie limitu prezentów o małej wartości przeliczanie kwot w walutach obcych – możliwość stosowania jednakowych kursów w VAT i podatkach dochodowych rozliczenie zaliczki w eksporcie rozszerzenie zakresu WIS wydłużenie okresu odliczenia VAT naliczonego odliczenie VAT od usług noclegowych nabywanych w celu odprzedaży złagodzenie ograniczeń w składaniu deklaracji kwartalnych doprecyzowanie limitu 15000 zł dla celów obowiązkowej podzielonej płatności oraz odpowiedzialności solidarnej ułatwienia w zakresie kompensat w kontekście obowiązkowej podzielonej płatności tryb nakładania kar pieniężnych za błędy w ewidencji VAT Terminy obowiązkowego stosowania kas online Zmiany w zakresie ewidencji i deklaracji VAT (JPK) od 1 lipca 2021 r. krótkie przypomnienie zasad ogólnych raportowania VAT wystawianie i ujmowanie faktur do paragonów oraz faktury uproszczone – z uwzględnieniem zmian w roku 2021 i objaśnień podatkowych MF sankcje za błędy – kary pieniężne z ustawy VAT oraz odpowiedzialność karna skarbowa dodatkowe informacje przekazywane w ewidencji VAT po stronie sprzedaży i zakupów (m.in. w zakresie oznaczania dokumentów kodami) – zmiany od 1 lipca 2021 r. Pakiet SLIM-VAT(2) od 1 października 2021 r. ulga na złe długi po wyroku TS UE z 15.10.2020 r. – dostosowanie przepisów podatek naliczony od zakupów odwrotnie opodatkowanych (WNT, import usług) po wyroku TS UE z 18.03.2021 r. – dostosowanie przepisów ustawy ułatwienie korekty deklaracji zwiększającej odliczenie podatku naliczonego uproszczenie opcji opodatkowania dla sprzedaży nieruchomości zwolnionych z VAT korekta podstawy opodatkowania i odliczenia podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT zmiany w rozliczaniu importu towarów w deklaracji VAT rozliczanie transakcji z kontrahentami z brytyjskimi dłuższy termin złożenia VAT-26 Zmiany planowane od 1 stycznia 2022 r. (program szczegółowy może ulec zmianie wraz z postępem procesu legislacyjnego): możliwość wspólnego rozliczania się przez podatników powiązanych – tzw. „grupy VAT” opcja opodatkowania usług finansowych, obowiązek stosowania terminali płatniczych: zachęta w postaci szybszego zwrotu VAT, sankcje w postaci ograniczenia zwrotu VAT oraz braku możliwości składania deklaracji kwartalnych Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. PODATKI DOCHODOWE Przychody problematyczne – przyporządkowanie zaliczek i przedpłat oraz przychody z usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych. Potrącenie kosztów pośrednich we właściwym okresie – aktualna wykładnia organów podatkowych. Koszty wynagrodzeń – szczególna zasada zaliczania ich do kosztów podatkowych. Moment ujęcia korekty kosztów lub przychodów z uwzględnieniem korekt między podmiotami powiązanymi; rozwiązania Tarczy Covid-19 na czas stanu epidemii. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym: Rozliczenie ulgi w zeznaniu rocznym przez wierzyciela i dłużnika w świetle interpretacji podatkowych i wyjaśnień MF. Odwrócenie korekt z zeznania za 2020 r. Korekta u dłużnika i zasady jej wyłączenia w związku z Tarczą Covid. Korekta u wierzyciela i uproszczenia wynikające z Tarczy Covid-19. Wybór u wierzyciela między ulgą na złe długi a kosztami podatkowymi nieściągalnych wierzytelności. Podział na źródła przychodów w podatku CIT – wybrane zagadnienia, w tym: Przyporządkowanie kosztów do źródła. Ustalenie podstawy opodatkowania i rozliczenie strat z lat poprzednich z podziałem na źródła przychodów. Wsteczne rozliczenie straty na podstawie Tarczy Covid-19. Subwencja z PFR: Rozliczenie kosztów w świetle poglądów MF i Dyrektora KIS. Przychód z umorzenia – jak prawidłowo ująć w kalkulacji podatku konstrukcję zaniechania poboru podatku i wypełnić zeznanie roczne – omówienie praktycznego przykładu. CIT – wybór właściwej stawki 9% czy 19%; ryzyka związane z umorzeniem subwencji PFR i interpretacją ogólną MF w sprawie faktoringu wierzytelności. Wybrane problemy w tym: kary umowne i odszkodowania w świetle rozwiązań Tarczy Covid. Kierunek zmian przepisów na 2022 r. – ogólna prezentacja z uwzględnieniem stanu prac legislacyjnych na dzień szkolenia. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 16 godzin wykładowych realizowanych w ciągu dwu dni szkoleniowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu. Istnieje możliwość zakupu zeszytu specjalnego RACHUNKOWOŚCI pt. „Zamknięcie roku 2021”. https://rachunkowosc.com.pl/zamkniecie_roku_2021