Terminy szkoleń i kursów

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Obowiązek wystawiania faktur w 2021 roku – kiedy i na jakich zasadach? Zmiany w fakturowaniu VAT od 2021 – stan bieżący na dzień szkolenia. Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury? Kiedy nota kiedy faktura? Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury. Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur? Kiedy faktura kiedy paragon? Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie? Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych: Dokument oznaczony FAKTURA VAT. Faktury VAT-MP – metoda kasowa. Faktury i dokumenty wewnętrzne. Faktury korygujące. Noty korygujące. Duplikaty faktur. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks? Obowiązkowe dane faktury. GTU na fakturach? Data wystawienia faktury. Numeracja faktur. Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze. Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona? Adres podatnika. Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy. Data transakcji. Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi. Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze. Faktura przy różnych stawkach VAT. Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze. Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”. Symbol PKWiU/CN na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy. Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze. Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze. Adnotacje na fakturze. Faktury uproszczone. Kurs waluty obcej. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania. Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić – cechy  faktury elektronicznej. Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur. Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! Omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach. Bezpieczny podpis elektroniczny. Umowa w sprawie EDI. Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne). Forma faktury korygującej i duplikaty e-faktur. Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi. Ogólne terminy wystawiania faktur. Warunki dostawy INCOTERMS! Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego? Zasadniczy termin wystawienia faktury. Faktury zbiorcze – zasady wystawiania. Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę? Szczególne terminy wystawiania faktur. Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych. Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych. Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania. Jak dokumentować otrzymane zaliczki? Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki? Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa? Kiedy wystawiamy fakturę końcową? Kiedy rozliczamy fakturę końcową? Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej? Czy można wystawiać zerową fakturę końcową? Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki? Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą? Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT? Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe? Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki. Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego. Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT. Korekta podatku należnego – zasady rozliczania. Podstawa prawna w dyrektywach i ustawie o VAT – zmiana elementów ceny. Skonto, Opusty i obniżki cen. Zwrot zaliczki lub towaru, rabaty towarowe. Potwierdzenie odbioru faktury korygującej. Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej. Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru. Kursy walut na fakturach korygujących. Faktury zmniejszające i zwiększające VAT. Termin rozliczenia faktury korygującej. Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT. Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących. Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej. Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku. Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji. W jaki sposób należy udokumentować sprzedaż krajową dokonaną przez Internet? Kiedy należy ewidencjonować sprzedaż na kasie rejestrującej? Czy korzystanie z systemu płatności wpływa na prawo do zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej? Czy korzystanie z kart płatniczych wpływa na prawo do korzystania ze zwolnienia? Jak korygować sprzedaż zrealizowaną przez Internet? Jak wyznaczyć moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku sprzedaży internetowej? Kiedy zaewidencjonować sprzedaż za zaliczeniem pocztowym i wydać paragon klientowi? W jaki sposób rozliczać i dokumentować koszty transportu towarów? Jak rozliczyć koszty przesyłki, gdy dostawa towarów następuje za pośrednictwem poczty? Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi. Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK. SPLIT PAYMENT – wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT. Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów – obowiązek przy sprzedaży i zakupie. Dokumentacja handlowa i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury. Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury. Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym. Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy. Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania! Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych. Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce. Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnika. Faktura – kiedy daje prawo do odliczenia VAT? Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku – analiza przypadków z art.88. Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – KONTROWERSJE 2021. Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego. Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący. Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów. Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT. Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym. Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona. Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – skutki u nabywcy. Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT. Rzetelność, wadliwość, fikcyjność – największe zagrożenie 2021. Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2021 r. – kto i jak odpowiada? Blokada rachunków bankowych spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams. materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 6 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Obowiązek wystawiania faktur zagranicznych w roku 2021 – kiedy i na jakich zasadach? Zmiany w fakturowaniu VAT od 2021 – stan prawny bieżący na dzień szkolenia Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktur Kiedy nota kiedy faktura Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktu Kiedy faktura kiedy paragon Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem Rodzaje faktur w handlu zagranicznym – kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie? Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych faktura dokumentująca WDT faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju faktura eksportowa Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych faktura dokumentująca WNT faktura dokumentująca import usług faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT wystawiona dla udokumentowania sprzedaży zagranicznej aby nie narażała na sankcje i kary Obowiązkowe dane faktury Data wystawienia faktury Numeracja faktur Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona? Adres podatnika Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy Data transakcji Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze” Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze Adnotacje na fakturze Kurs waluty obcej przy Kurs waluty na fakturze korygującej Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi – zasady ogólne Ogólne terminy wystawiania faktur Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego? Zasadniczy termin wystawienia faktury Szczególne terminy wystawiania faktur Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi – obrót zagraniczny zasady szczególne Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów Świadczenie poza terytorium kraju Eksport towarów Sprzedaż i zakup usług zagranicznych Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów Import usług a nabycie z montażem Zaliczki w obrocie zagranicznym – czy i kiedy rozliczamy? Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa Kiedy wystawiamy fakturę końcową Kiedy rozliczamy fakturę końcową Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej Czy można wystawiać zerową fakturę końcową Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT – w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji? Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0% Korekta eksportu towarów W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0% Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0% Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT Rabaty i obniżki cen Skonto Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi Kwartalne kontrole faktur w systemie unijnym VIES! Weryfikacja kontrahenta w unijnym systemie VIES – obowiązek przy sprzedaży WDT i usługach Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – UWAGA niebezpieczeństwo stosowania! Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce Refakturowanie i anulowanie transakcji zagranicznych Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania Kontrola dokumentacji zagranicznych w systemie VIES – obowiązki podatnika Różnice pomiędzy deklaracją JPK/VAT-7 a VAT-UE Różnice pomiędzy danymi wykazanymi przez polskiego i unijnego kontrahenta Dostawy towarów do nieaktywnych kontrahentów w VIES a stawka 0% VAT Zamówienia i umowy – jak spełnić przesłanki należytej staranności? Analiza pytań kontroli unijnej jako element samokontroli rozliczania WDT WNT i usług Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich fakturowanie w VAT – ćwiczenia Sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposób rozliczania transakcji. Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE. Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska. Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE. Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów położonych na terenie UE. Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE. Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne? Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE? Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ – największe zagrożenie 2021 Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2021 r. – kto i jak odpowiada? Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams. materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 6 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu