Cel
Szkolenie obejmuje obowiązki raportowania ksiąg rachunkowych i ewidencji środków trwałych w strukturach JPK, z uwzględnieniem przepisów przejściowych, interpretacji KIS i stanowisk MF. Omówione zostaną znaczniki podatkowe kont księgowych, ich przypisywanie oraz powiązanie z notą podatkową w sprawozdaniu finansowym. Przedstawimy także podejście organów podatkowych do szczególnych przypadków (m.in. estoński CIT, oddziały zagraniczne, przedsiębiorstwa wielozakładowe) oraz zasady prezentacji danych w JPK_ST_KR. Uczestnicy poznają kalendarz wdrożeń nowych obowiązków dla różnych form prowadzenia działalności, w tym PKPiR i ewidencji przychodów.
Program
Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych oraz ewidencji środków trwałych, terminy wdrożenia dla różnych grup podatników, sytuacje problematyczne na tle interpretacji podatkowych i stanowiska MF, analiza i znaczenie przepisów przejściowych
- Wykaz struktur JPK_PD i podatników obowiązanych do ich stosowania, czyli nie tylko JPK z ksiąg rachunkowych ale również dla pozostałych ewidencji podatkowych w tym terminarz i zasady wdrożenia nowych obowiązków
- Zakres danych podlegających raportowaniu i zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
- Struktura logicznej JPK_KR_PD
- Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego oraz znaczniki ksiąg rachunkowych (znaczniki dla pozostałych jednostek tj. z załącznika nr 7 do rozporządzenia)
- Zasady przypisywania znaczników rachunkowych oraz podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych; liczba i typy znaczników dla kont
- Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym,
- Struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
- Zakres i sposób prezentacji danych w pliku JPK_ST_KR i JPK_ST
- Różnice między bilansową a podatkową prezentacją ŚT i WNiP w plikach JPK
- Tworzenie i transfer plików – które pliki i w jaki sposób można dzielić na części
- JPK_KR_PD dla podatników estońskiego CIT, jednostek stosujących MSR i podatkowych grup kapitałowych, zagranicznych oddziałów i przedsiębiorstw wielozakładowych.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w Oddziale SKwP w Siedlcach w ciągu trzech dni szkoleniowych w godzinach 9:00 – 16:00.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu